百福潤(rùn)2018第一期【老板沙龍】所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范二

2018年1月26日下午，百福潤(rùn)在青島市南辦公室舉行了2018年第一期老板沙龍活動(dòng)，沙龍主題為“所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范二”。

本期老板沙龍由百福潤(rùn)財(cái)稅歐美二部部門經(jīng)理、有新加坡留學(xué)經(jīng)歷，在百福潤(rùn)有六年工作經(jīng)驗(yàn)的李雋懿老師主講，向大家提示了企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)常被忽視的稅收風(fēng)險(xiǎn)。例如企業(yè)采用買一贈(zèng)一方式銷售本企業(yè)商品的，不屬于捐贈(zèng)，應(yīng)將總的銷售金額按照商品的公允價(jià)值比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)產(chǎn)品的銷售收入。企業(yè)將資產(chǎn)移送他人，用于市場(chǎng)推廣或交際應(yīng)酬等，需要視同銷售確認(rèn)收入。

李老師與大家分享了2017年版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表與之前年度納稅申報(bào)表的區(qū)別，分享了各表之間的勾稽關(guān)系、填報(bào)順序、填報(bào)內(nèi)容及注意事項(xiàng)，提醒企業(yè)在填寫所得稅虧損明細(xì)表時(shí)一定填寫齊全準(zhǔn)確，否則可能導(dǎo)致之前年度無法彌補(bǔ)的情況。

李老師還分享了企業(yè)日常合理合法的籌劃方案，例如在購(gòu)銷合同上商品的不含稅銷售額與增值稅額分別列示時(shí)，只就不含稅銷售額繳納印花稅，否則需要按合同總金額納稅。純出口企業(yè)在車輛購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，等到車輛處置時(shí)，進(jìn)項(xiàng)仍然可以抵扣，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后就無法再抵扣，導(dǎo)致稅負(fù)增加。

沙龍活動(dòng)結(jié)束后，客戶朋友們均表示收獲頗多，對(duì)政策有了更深的理解，將根據(jù)企業(yè)的具體情況，采納相關(guān)建議。